Niemand betaalt graag meer belastingen dan nodig. Toch hebben nog steeds veel Belgen geen testament, terwijl een slim opgesteld testament net kan helpen om erfbelasting aanzienlijk te beperken.
Door vooraf goed na te denken over wie wat erft, kan je jouw partner, kinderen of andere begunstigden duizenden euro’s besparen. In Vlaanderen bestaan er namelijk verschillende belastingschijven en vrijstellingen, afhankelijk van de familiale band en het soort vermogen.
Met Testamentum kan je gratis simuleren hoeveel erfbelasting jouw erfgenamen zouden betalen en meteen bekijken hoe een testament dat bedrag kan optimaliseren.
De belangrijkste tarieven
Hieronder geven we een eenvoudig overzicht welke tarieven in Vlaanderen toegepast worden op je nalatenschap. Van de laagste tot de hoogste erfbelasting.
0% erfbelasting
- De gezinswoning nalaten aan de partner bij gehuwden en wettelijk samenwonenden (en feitelijk samenwonenden indien ze reeds meer dan 3 jaar samen wonen);
- Een nalatenschap aan een goed doel (welke precies in aanmerking komen lees je hier);
- De eerste € 75.000 aan roerende goederen voor de langstlevende partner.
3% erfbelasting
- De eerste € 50.000 nagelaten door singles zonder afstammelingen (singlevermindering);
- De eerste € 50.000 aan roerende goederen in rechte lijn (partners, ouders, grootouders, kinderen en kleinkinderen);
- De eerste € 50.000 aan onroerende goederen in rechte lijn (partners, ouders, grootouders, kinderen en kleinkinderen).
9% erfbelasting
- De schijf van € 50.000 tot € 100.000 nagelaten door singles zonder afstammelingen (singlevermindering);
- De schijf van € 50.000 tot € 250.000 voor roerende goederen in rechte lijn;
- De schijf van € 50.000 tot € 250.000 voor onroerende goederen in rechte lijn.
25% erfbelasting
- De eerste € 35.000 roerende en onroerende goederen samen voor broers en zussen (ieder individueel);
- De eerste € 35.000 roerende en onroerende goederen samen voor alle andere personen (iedereen in deze categorie samen).
27% erfbelasting
- Alles boven € 250.000 aan roerende goederen in rechte lijn;
- Alles boven € 250.000 aan onroerende goederen in rechte lijn.
30% erfbelasting
- De schijf van € 35.000 tot € 75.000 roerende en onroerende goederen samen voor broers en zussen (ieder individueel).
45% erfbelasting
- De schijf van € 35.000 tot € 75.000 roerende en onroerende goederen samen voor alle andere personen (iedereen in deze categorie samen).
55% erfbelasting
- Alles boven € 75.000 roerende en onroerende goederen samen voor broers en zussen (ieder individueel);
- Alles boven € 75.000 roerende en onroerende goederen samen voor alle andere personen (iedereen in deze categorie samen).
Vergeet de bescheiden verkrijging niet
Naast de klassieke belastingschijven bestaat er in Vlaanderen ook nog het zogenaamde “bescheiden verkrijging”. Wie een beperkte nalatenschap erft kan hierdoor genieten van een extra vermindering van de erfbelasting. Vooral bij kleinere nalatenschappen kan dit een aanzienlijk verschil maken.
Veel mensen weten echter niet dat ze hiervoor in aanmerking komen. Daarom is het belangrijk om vooraf een correcte simulatie te maken. Via Testamentum.be krijg je realtime inzicht in:
- Wie wat erft;
- Hoeveel erfbelasting iedere erfgenaam betaalt;
- Welke vrijstellingen en verminderingen toegepast worden;
- Hoe een testament de belastingfactuur kan verlagen.
Een gouden tip voor ouders en grootouders: € 12.500 is het perfecte bedrag om na te laten aan je (klein)kinderen, want daarmee hoeven ze geen erfbelasting te betalen.
Bijvoorbeeld: Jo laat haar kleindochter Sacha € 12.500 na. Als erfgenaam in rechte lijn zou Sacha 3% of € 375 erfbelasting moeten betalen. Maar volgens de formule van de vermindering op bescheiden verkrijgingen hoeft dat niet: € 500 – (€ 12.500 / 100) = € 375. De erfbelasting die ze zou moeten betalen is namelijk hetzelfde bedrag dat in mindering zou worden gebracht: € 375.
Waarom een testament zo belangrijk is
Veel mensen denken dat een testament enkel nuttig is voor rijke families. In werkelijkheid kan bijna iedereen voordeel halen uit een goed voorbereide nalatenschap. Met een testament kan je onder andere:
- Erfbelasting optimaliseren;
- Meer nalaten aan je partner;
- Zelf bepalen wie wat krijgt;
- Goede doelen ondersteunen;
- Discussies binnen de familie vermijden;
- Rekening houden met nieuw samengestelde gezinnen.
Op het Testamentum platform kan je jouw volledige nalatenschap digitaal voorbereiden en meteen simuleren hoeveel belastingen jouw erfgenamen zouden betalen volgens de Vlaamse regels. Zo krijg je een duidelijk overzicht vóór je je testament zelf finaliseert of eventueel naar de notaris stapt.
